Is je verbouwing aftrekbaar? Hypotheekrente en bouwdepot

De kosten van je verbouwing zelf mag je niet aftrekken van de belasting. De rente op een lening waarmee je de verbouwing of het onderhoud van je eigen woning betaalt, mag je vaak wel aftrekken. Volgens de Belastingdienst moet het dan gaan om een lening die je elk jaar aflost, en moet je kunnen aantonen dat het geld echt aan je woning is besteed. Bewaar daarom je offertes, facturen en betaalbewijzen.

Betaal je de verbouwing met eigen geld, dan is er niets af te trekken. Daar verandert ook een factuur op naam niets aan.

Wat is wel en niet aftrekbaar?

Welke uitgaven tellen mee?

De Belastingdienst noemt voorbeelden van uitgaven die "onlosmakelijk" met je woning zijn verbonden en waarvoor de rente aftrekbaar kan zijn:

• een nieuwe badkamer of keuken, of renovatie daarvan;
• nieuwe kozijnen, ramen en deuren;
• vaste vloeren zoals parket, tegels of gelijmd kurk (laminaat niet);
• onderhoudsschilderwerk;
• zonwering op maat die vast aan de woning zit;
• het verwijderen van asbest;
• zonnepanelen;
• energiebesparende maatregelen zoals een warmtepomp, spouwmuurisolatie of vloerisolatie;
• aanleg, onderhoud en inrichting van de tuin.

Losse spullen, zoals meubels of losse apparaten, horen er niet bij.

De eerste 6 maanden

Leen je geld voor een verbouwing zonder apart depot, dan mag je volgens de Belastingdienst de eerste 6 maanden de rente over de hele lening aftrekken. Daarna alleen over het deel dat je echt aan de verbouwing hebt uitgegeven.

Met een bouwdepot (verbouwingsdepot)

Staat het geleende geld in een apart verbouwingsdepot, dan gelden andere regels:

• De rente is maximaal 2 jaar aftrekbaar zolang je het depot gebruikt voor de verbouwing. De termijn begint bij het openen van het depot.
• De eerste 6 maanden is de rente die je betaalt volledig aftrekbaar. De 18 maanden daarna gaat de rente die je over het depot krijgt, af van de rente die je betaalt.
• Staat er na 2 jaar nog geld in het depot, dan valt dat in box 3, en de lening voor dat deel ook.

Dat is een reden om je planning en je offerte goed op elkaar af te stemmen. Loopt de verbouwing lang uit, dan kan dat fiscaal gevolgen hebben. Lees Aannemer te laat.

Voorbeeld: het depot dat niet op tijd leeg is

Voorbeeld: je verhoogt je hypotheek met € 40.000 voor een uitbouw. Het geld komt op 1 maart 2026 in een verbouwingsdepot. De aannemer plant de start in mei, maar door een vertraagde vergunning begint hij pas in oktober. Daarna loopt het werk nog eens uit. Op 1 maart 2028 staat er nog € 6.000 in het depot, voor de laatste termijn die pas na de oplevering betaald wordt.

Volgens de regels van de Belastingdienst valt die € 6.000 dan in box 3, en de lening voor dat deel ook. De rente over dat stuk lening is dan niet meer aftrekbaar.

Wat had geholpen? Een realistische planning in de offerte, en niet te vroeg lenen. Vraag de aannemer bij het tekenen wanneer de termijnen ongeveer vallen. Leg dat naast de twee jaar van het depot. Zit er weinig ruimte tussen, bespreek dan met je adviseur of het depot later kan ingaan. En spreek met je aannemer af wat er gebeurt als hij uitloopt.

Een veelgemaakte fout

Mensen lenen bij voor een verbouwing en kiezen voor het gemak een aflossingsvrij deel. De rente daarover is niet aftrekbaar. Een andere fout: het depot gebruiken voor een nieuwe bank en een tv. Die horen niet bij de woning, dus ook daar geldt de aftrek niet. Vraag bij twijfel je hypotheekadviseur of de Belastingdienst, vóór je het geld uitgeeft.

Wat bewaar je?

• de offerte en de opdrachtbevestiging;
• alle facturen, met een omschrijving van het werk;
• betaalbewijzen;
• de overzichten van je lening of bouwdepot.

Een gespecificeerde offerte en factuur maken het makkelijker om aan te tonen waaraan je het geld hebt besteed. Lees Wat staat er in een goede offerte?

Veelgestelde vragen

Bronnen

• Belastingdienst: ik wil geld lenen voor de verbouwing van mijn woning
• Belastingdienst: ik heb een verbouwingsdepot, wat mag ik aftrekken?
• Belastingdienst: kosten aftrekbaar voor met eigen geld betaalde verbouwing?